Uno de los aspectos más importantes que deben enfrentar las empresas es mantenerse en sus inicios, ya que un 80% de ellas fracasan en un plazo no mayor a dos años, por falta de planeación de la empresa.
La planeación de la empresa es fundamental para el éxito de toda compañía, ya que sirve como base para todas las funciones administrativas (organización, coordinación, acción y visión), y permite reducir la incertidumbre y minimizar los riesgos.
Todas las compañías se desarrollan en un entorno cambiante. Desastres, reformas a las leyes, avances tecnológicos, y otros sucesos que pueden afectar a una compañía. Por ello es necesario diseñar e implementar estrategias que sirvan para lidiar con sus efectos de la mejor forma o incluso, sacarles provecho.
Tabla de contenido
Qué es planeación de la empresa
La planificación, planeamiento, o planeación de la empresa es el proceso por el cual se puede analizar la situación actual (dónde estamos), establecer objetivos (dónde queremos llegar), y definir las estrategias y cursos de acción (cómo vamos a llegar), necesarios para alcanzar las metas. Pero, para realizar una adecuada planificación, debemos tener en cuenta los siguientes aspectos:
- Analizar la situación actual: Debemos hacer un análisis externo, para conocer la situación del entorno y detectar oportunidades y amenazas, y un análisis interno, que nos permita conocer el estado o capacidad de la empresa, sus planes de desarrollo, sus recursos, y detectar fortalezas y debilidades.
En el análisis externo evaluaremos las fuerzas económicas, sociales, gubernamentales, tecnológicas; así como a la competencia, clientes y proveedores. Analizaremos aspectos que ya existan, o que podrían llegar a existir (tendencias). Y en el análisis interno, los recursos humanos, financieros, materiales, tecnológicos, etc., con que cuenta la empresa. - Establecer objetivos: Una vez realizado el análisis de la situación, debemos establecer los objetivos de la empresa, de acuerdo a los recursos o la capacidad que ésta posea, y según el entorno externo que hemos analizado.
- Formular estrategias: Una vez que hemos establecido las metas, pasamos a determinar las estrategias o las acciones que vamos a tomar, y que son necesarias para alcanzar objetivos estratégicos.
- Diseñar programas o planes de acción: Una vez determinadas las estrategias o las acciones que vamos a tomar, pasamos a desarrollar los programas o planes de acción. Que consisten en: Documentos en donde se especifica cómo se van a alcanzar los objetivos propuestos, y cómo se hará la evaluación de desempeño, es decir, cómo se va a implementar o ejecutar las estrategias o acciones formuladas y sus logros.
Planeación tributaria de una empresa
La planeación de la empresa tributariamente de cualquier negocio es la manera de utilizar las diferentes herramientas legales y legítimas para reducir la carga tributaria que se tiene que asumir como empresa o persona natural. Se busca aprovechar los beneficios que otorga el Gobierno y los conceptos jurídicos sobre el tema tributario, para cumplir y responder con todas las obligaciones fiscales sin fomentan la evasión ni otros delitos fiscales.
La planeación de la empresa tributaria no debe mirarse solamente como una manera de reducir la carga impositiva; se debe ir más allá y alinearse con los propósitos y objetivos de la compañía para crecer, reducir costos y lograr mayores utilidades y rendimientos a través del proceso estratégico.
Toda empresa que asuma las cargas tributarias y laborales, debe hacer planeación de la empresa tributaria. Esta puede ser sencilla o compleja, según la estructura de la compañía. Por ello es recomendable:
- Conocer cómo funciona el sistema de tributación del país y sus leyes fiscales: También, estudiar los cambios en la ley o cuando se hacen reformas tributarias. El inicio de año es perfecto para hacer este ejercicio.
- Hacer un diagnóstico de la situación de la compañía: Los dueños de la empresa, sus abogados, el equipo financiero y el contador deben participar en este diagnóstico y revisar:
– Cómo está la situación de la compañía (ingresos, costos, gastos, activos, pasivos, patrimonio, inversiones, etc.)
– Cómo está la carga tributaria, qué necesidades se tienen y cuál es la carga tributaria de los socios. Esa revisión implica ser transparentes e incluye todos los activos, ingresos y cuentas. - Revisar cómo impactan las leyes fiscales las finanzas de la empresa: Identificar qué normas se pueden aprovechar y qué eficiencias se pueden lograr.
- Diseñar el plan de acción alineado con los objetivos de la compañía: Esto implica aplicar la planeación de la empresa estratégica para cumplir las metas de la empresa y sus socios.
Ejemplo de Planeación Tributaria
Siempre se deben revisar los impuestos que se están pagando para ver si hay alguna manera de ser más eficientes. También es conveniente hacerlo cuando ocurren cambios significativos en la ley o se presenta una reforma tributaria o laboral.
Por ejemplo, si se tienen negocios con otros países debemos mirar si hay convenios para evitar la doble tributación. En un caso personal, se debe evaluar si conviene constituir una sociedad con los hijos, para evitar la futura transferencia de propiedades y los impuestos de ganancia ocasional.
Se deben aprovechar todos los beneficios tributarios para las empresas, por ejemplo, la posibilidad de sincerar los recursos o patrimonio que se tenga en el exterior. Esta es una oportunidad de declarar bienes y cuentas ocultas poniéndose al día y evitando las sanciones que acarrearía si no se ha declarado.
Planeación organizacional de una empresa
La planeación de la empresa organizacionalmente, es el proceso mediante el cual se compromete a toda la organización para alcanzar objetivos, metas y planes de acción. Su finalidad será conducir al alcance de los objetivos estratégicos.
Se trata de una labor que debe ser desarrollada por cualquier negocio, sin importar su tamaño o ámbito de actuación. No se entiende una planificación estratégica adecuada sin que involucre a todos los equipos y niveles de la empresa.
Sin una planeación de la empresa administrativa adecuada, los diferentes equipos de trabajo de cualquier compañía se verán sin la guía que los debe conducir al desarrollo organizacional.
Cuando los empleados cuentan con un plan, con una misión determinada, es mucho más fácil promover la colaboración entre ellos o fomentar un ambiente en el que todos se sientan responsables, reconocidos y recompensados por el éxito.
Planeación financiera de una empresa
La planeación de la empresa financieramente, es el proceso de determinar cómo una organización, empresa o persona administrará sus recursos capitales para alcanzar sus objetivos establecidos. En términos más simples, se trata de la elaboración de un plan de finanzas, o sea, de un presupuesto y/o un esquema de gastos que permita organizar el manejo del dinero de modo eficaz y conveniente.
La planificación de las finanzas debe contemplar plazos, costos y objetivos de manera detallada, personalizada y organizadamente, para lo cual debe cumplir las siguientes etapas:
- Establecimiento de objetivos y su prioridad, expresado en términos financieros.
- Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.
- Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas (o segmentos de dinero) necesarias para cumplir con los objetivos.
- Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo con planes financieros previos.
De este modo, la planificación financiera suele ejercerse con antelación, como una forma de organizar el futuro financiero de la compañía, usualmente a manos de asesores financieros y planificadores de gastos, ya sea internos o externos.
Para que la planificación financiera brinde información objetiva para la toma de decisiones de inversión, de financiamiento y de operación, es fundamental que los datos sobre los que se hacen las proyecciones y los presupuestos, sean fidedignos y se ajusten a la realidad de la empresa.
Un buen plan financiero debe ir acompañado de un constante monitoreo, a fin de detectar errores de gestión y posibles desviaciones para que se puedan corregir en el momento oportuno y así evitar complicaciones.
La planificación financiera garantiza el logro empresarial, y permite anticipar y mostrar problemas futuros, hacer un balance de posición de la compañía y establecer un curso a seguir. Pero también brinda un marco para determinar el impacto financiero y los efectos de las acciones que se tomen al respecto.
Ejemplo de planeación financiera
Si tu compañía es grande, deberá tener un departamento de contabilidad, que se encargue de la presentación de los estados. En caso de que tu empresa sea pequeña, puedes hacer estos cálculos tú mismo para hacerte una idea, aunque de manera menos elaborada.
Por ejemplo, para calcular un estado general de situación, debes sumar por un lado cuánto dinero debes y por otro cuánto capital tienes. Esto último los verás en las cuentas bancarias y en el inventario.
Para estimar la cuenta de resultados, deberás saber cuánto has vendido y cuáles son tus costos fijos y variables. Así vas a poder ver en qué gastas el dinero. Si te sale una partida con un gasto que consideras excesivo, ya sabes que debes tomar medidas correctivas.
Planeación de la empresa y organización
La organización y planificación de una empresa es la capacidad de fijar metas y prioridades a la hora de realizar una tarea, desarrollar un área o un proyecto, acordando la acción, los plazos y los recursos que se deben utilizar.
Se trata de la habilidad que hay que poner en marcha cuando se busca determinar las acciones coordinadas de un conjunto de personas, en tiempo y costos efectivos; de modo que se aprovechen eficientemente todos los esfuerzos, y eso lleve a alcanzar las metas.
El objetivo de este procedimiento es detallar los pasos a seguir para planificar y organizar una empresa con fines predeterminados que le permitan llegar al éxito de forma satisfactoria.
El alcance del proceso abarca todas las actividades que involucran la organización logística de cualquier actividad de carácter empresarial.
Es importante que recuerdes que la planeación de la empresa es la principal tarea de la administración, y debe ocurrir antes de cualquier otra función administrativa.
Fuente
Vía | conemprendimiento
Planeación tributaria | Bancolombia
